【美國稅務+】如何透過信託實現資產保全與稅務佈局？信託代辦服務
可撤銷信託與不可撤銷信託在稅務上有什麼差別？
可撤銷信託的稅務優勢
可撤銷信託（Revocable Grantor Trust）由設立人完全掌控，可自由修改、撤銷或變更受益人。
其稅務上的主要優勢包括：
避免 CRS 自動交換資訊：
可撤銷信託的資產多屬設立人名下，能在合規前提下避免資訊過度曝光。
交易股票無需繳納高額資本利得稅：
如果是由外國設立人設立的美國可撤銷信託，則股票交易時可按照外國人的方式課稅，資本利得免稅，Portfolio Interest免稅，僅有股利預扣30%。
免去遺產認證程序（Probate）：
設立人過世後，資產可依信託契約直接分配給受益人，不需法院介入，節省時間與法律成本。
不可撤銷信託的資產保全與稅務規劃
轉換時點
美國可撤銷信託 (US Revocable Trust) 以下兩種情況會自動或主動轉為美國不可撤銷信託（US Irrevocable Trust）：
委託人身故時：信託即自動轉換為不可撤銷型，並獨立為一個納稅主體。
委託人主動變更：在生前決定放棄控制權，使信託成為永久獨立的法律實體。
稅務影響
從可撤銷信託轉為不可撤銷信託之後，信託必須以自身名義報稅，並可能需繳納：
Form 1041（信託所得稅申報表）
此時，信託作為獨立的法律實體，需獨立報稅，並適用信託稅率（最高37%）。因此，轉換時點的選擇對整體稅務規劃影響極大。
美國信託代辦服務包含哪些內容？
嘉晟提供一站式美國信託設立與管理服務，協助客戶在合規前提下完成稅務與法律規劃，服務內容包括：
✅ 信託設立丶客製化信託合約撰寫
✅ 與受託公司全程溝通協調
✅ 準備並執行資產分配指示信（Direction Letter）
✅ 信託稅務申報（Form 1041、3520、3520A）
✅ 信託帳務管理與記帳服務
✅ 年度信託維護、受託人更換與條款調整服務
透過專業團隊與美國會計師配合，確保您的信託帳務與稅務申報符合 IRS 要求，降低合規風險。
美國信託稅｜常見問題 FAQ
Q：美國信託稅務申報需要準備哪些文件？
A：主要文件包括信託合約、設立人&保護人&受益人名單、KYC背景資料、銀行開戶文件及相關附件等。
Q：什麼情況需要考慮從可撤銷信託轉為不可撤銷信託？
A：設立人死亡，或當設立人希望達成資產隔離、節稅或避免遺產稅負擔時，通常會考慮轉換為不可撤銷信託。
Q：嘉晟能協助處理既有信託的稅務與帳務嗎？
A：可以。嘉晟提供既有信託帳務整理、信託稅務申報及年度維護服務，確保信託持續合規運作。
Q：美國信託代辦需要多久時間完成設立？
A：一般約需 4～6 週，視文件完整度與受託公司審核流程而定。
Q：美國信託稅務申報的截止日期是什麼時候？
A：通常為每年 4 月 15 日，若信託位於境外可申請自動延長至 9 月 15 日。
Q：美國信託設立後需要每年繳稅嗎？
A：若信託有投資收益或分配給受益人，即需申報並繳稅；若無活動則仍建議提交零申報以維持合規。
Q：信託設立後可以更換受託人或修改條款嗎？
A：可撤銷信託可自由修改；不可撤銷信託則需依契約條款及法院許可進行變更。
